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依據(jù)《工傷保險條例》規(guī)定，當(dāng)發(fā)生工傷保險事故后，由工傷保險負(fù)責(zé)分擔(dān)部分事故賠償，其余賠償責(zé)任主要由用人單位承擔(dān)。

一、職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病需要暫停工作接受工傷醫(yī)療的，在停工留薪期內(nèi)，原工資福利待遇不變，由所在單位按月支付。

二、生活不能自理的工傷職工在停工留薪期需要護(hù)理的，由所在單位負(fù)責(zé)。

三、職工因工致殘被鑒定為五級、六級傷殘的，享受以下待遇：

1 保留與用人單位的勞動關(guān)系，由用人單位安排適當(dāng)工作。難以安排工作的，由用人單位按月發(fā)給傷殘津貼，并由用人單位按照規(guī)定為其繳納應(yīng)繳納的各項(xiàng)社會保險費(fèi)。傷殘津貼實(shí)際金額低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，由用人單位補(bǔ)足差額。

2 經(jīng)工傷職工本人提出，該職工可以與用人單位解除或者終止勞動關(guān)系，由工傷保險基金支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金，由用人單位支付一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金的具體標(biāo)準(zhǔn)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

此外，《工傷保險條例》對于停工留薪期的福利待遇與其他傷殘等級津貼也有著以下規(guī)定：

1 職工停工留薪期內(nèi)的工資福利；

2 職工停工留薪期內(nèi)的護(hù)理費(fèi)；

3 因工外出期間發(fā)生事故或者在搶險救災(zāi)中下落不明的前3月工資；

4 職工因工致殘被鑒定為五級、六級傷殘又難以安排工作的傷殘津貼；

5 職工因工致殘被鑒定為一至四級傷殘的基本醫(yī)療保險繳費(fèi)；

6 五至十級傷殘終止或者解除勞動合同時，按照規(guī)定應(yīng)享受的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。

需要注意的是，員工的醫(yī)療費(fèi)用分為工傷保險目錄報銷與員工自費(fèi)兩部分，后者雖然在法律并無明確規(guī)定由用人單位承擔(dān)，但在實(shí)際案例中多數(shù)由其承擔(dān)。由此可見，即便在工傷保險保障制度基本普及的背景下，用人單位依舊存在很大的雇主責(zé)任風(fēng)險。因此，工程保險市場客觀上需要一類能夠有效轉(zhuǎn)移雇主責(zé)任風(fēng)險的保險，雇主責(zé)任保險應(yīng)運(yùn)而生。

1 雇主責(zé)任險的保險概念與特點(diǎn)

雇主責(zé)任保險是指被保險人所雇用的員工在受雇過程中從事與保險單所載明的與被保險人業(yè)務(wù)有關(guān)的工作而遭受意外或患與業(yè)務(wù)有關(guān)的國家規(guī)定的職業(yè)性疾病，所致傷、殘或死亡，被保險人根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及勞動合同應(yīng)承擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)用及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，包括應(yīng)支出的訴訟費(fèi)用，由保險人在規(guī)定的賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償?shù)囊环N保險。

雇主責(zé)任保險的最大功能即是轉(zhuǎn)移企業(yè)雇主的事故賠償責(zé)任風(fēng)險，同時對員工發(fā)揮保險保障作用。而想要最大限度發(fā)揮上述保險作用的前提條件，即是充分了解其保險特點(diǎn)：

投保人與被保險人

雇主責(zé)任險的投保人與被保險人都是雇主，但保險合同的受益人是與雇主有雇用關(guān)系的雇員。

保險標(biāo)的

雇主責(zé)任險的保險標(biāo)的是一種責(zé)任，即雇主依法和根據(jù)雇傭合同應(yīng)對其員工在受雇工作期間遭受意外而受傷、死亡或患與工作有關(guān)的職業(yè)性疾病所致死亡或傷殘，因此而須負(fù)責(zé)的醫(yī)藥費(fèi)、訴訟費(fèi)及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

保險覆蓋對象

工傷保險投保對于員工的年齡有著一定限制，如一些超齡用工情形，企業(yè)無法為其投保工傷保險，這就造成企業(yè)雇主較大的雇主責(zé)任風(fēng)險。而雇主責(zé)任保險的可覆蓋范圍包括實(shí)習(xí)生、試用期員工、退休返聘人員等。

差額賠償責(zé)任

發(fā)生保險事故時，如果被保險人的損失在有相同保障的其他保險（包括工傷保險）項(xiàng)下能夠獲得賠償，保險人僅承擔(dān)差額賠償責(zé)任。

保險賠付前提

雇主責(zé)任險的保障對象是其雇主，其保險標(biāo)的是雇主對雇員在法律上應(yīng)負(fù)的責(zé)任，保險給付的基礎(chǔ)是雇主對員工的傷亡負(fù)有法律責(zé)任，否則，即使雇員因工發(fā)生傷亡，雇主在法律上沒有賠付責(zé)任，保險公司也不負(fù)責(zé)給付。

依據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，如雇員在工作期間因非職業(yè)性疾病或遭受意外死亡，雇主是不需要承擔(dān)法律責(zé)任的。雇主所需承擔(dān)的賠償責(zé)任，主要為雇員因意外事故造成的傷殘傷亡經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，或是雇員因職業(yè)性疾病所致傷殘、死亡的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

此外，受害者向致害者（被保險人）提出損害賠償請求是保險人履行賠償義務(wù)的必要條件。

2 雇主責(zé)任險的實(shí)務(wù)要點(diǎn)

上述內(nèi)容主要從雇主責(zé)任保險的理論角度出發(fā)，而在保險實(shí)務(wù)中，由于保險公司為規(guī)避保險理賠風(fēng)險，在雇主責(zé)任保險合同條款設(shè)置中，刻意避開或限制高風(fēng)險保險責(zé)任內(nèi)容，使得雇主責(zé)任保險原本的保險功能出現(xiàn)弱化。

保險責(zé)任部分缺失

雇主責(zé)任保險的一個重要亮點(diǎn)即是負(fù)責(zé)由雇員患與從事職業(yè)相關(guān)的職業(yè)病所導(dǎo)致的傷殘經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。但在實(shí)務(wù)中，不同行業(yè)、工種的職業(yè)病風(fēng)險不同，在一些患職業(yè)病風(fēng)險較大的行業(yè)、工種領(lǐng)域，部分保險公司會為避免理賠風(fēng)險，在保險合同中將部分高風(fēng)險職業(yè)病列為責(zé)任免除條款內(nèi)容。

賠償責(zé)任判定差異化

保險的本質(zhì)即是避免和化解各類風(fēng)險，因此保險人在設(shè)定相應(yīng)保險規(guī)則時，會盡可能避免出現(xiàn)理賠的可能性。如雇主責(zé)任保險中的傷殘保險賠付，目前，各保險公司普遍采用中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《人身保險傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)》，但這份標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際是高于國家制定的《勞動能力鑒定職工工傷與職業(yè)病致殘等級》。

即是說，假如依據(jù)國家的傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)，雇員為某一級傷殘，雇主須承擔(dān)相應(yīng)的傷殘賠償責(zé)任，而雇主投保了雇主責(zé)任保險，希望由保險公司分擔(dān)這部分經(jīng)濟(jì)賠償。但事實(shí)上，保險公司采用的傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)是高于國家制定的傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)的，依據(jù)國家傷殘標(biāo)準(zhǔn)鑒出的某一級傷殘，可能在保險公司的傷殘?jiān)u定結(jié)果中大大縮水，甚至可能出現(xiàn)國家標(biāo)準(zhǔn)中鑒為9級，保險公司標(biāo)準(zhǔn)下只構(gòu)成10級，最終保險人傷殘賠付金額降低或免除的情況。

責(zé)任劃分的差異化

《工傷保險條例》中對企業(yè)雇主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任情形劃分，無論在標(biāo)準(zhǔn)還是責(zé)任范圍，都更多以保障員工的合法權(quán)益為主；而雇主責(zé)任保險的本質(zhì)屬性是商業(yè)保險，其責(zé)任情形劃分的依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)，是將相應(yīng)風(fēng)險用保險條款限定在有限的責(zé)任范圍內(nèi)，降低或避免理賠風(fēng)險。如：

1 員工在上下班時發(fā)生交通事故，依據(jù)《工傷保險條例》企業(yè)雇主應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任，而雇主責(zé)任保險實(shí)務(wù)中，多數(shù)保險合同都并無這一款，通常只能通過附加險予以承保；

2 員工在工作期間突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡，依據(jù)《工傷保險條例》應(yīng)視同工傷，在雇主責(zé)任保險實(shí)務(wù)中，一些保險合同中并無此項(xiàng)，一些保險合同將48小時縮短為24小時，以此規(guī)避理賠風(fēng)險。

3 雇主責(zé)任保險在保險事故賠償中，如傷殘保險金、死亡保險金、停工留薪期誤工費(fèi)等費(fèi)用賠償，在不同地區(qū)、不同保險公司有著不同的賠償比例、標(biāo)準(zhǔn)，如停工留薪期的費(fèi)用賠償標(biāo)準(zhǔn)，有的保險公司約定員工本人月工資一定比例賠付，有的依據(jù)當(dāng)?shù)卣畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)支付……最終的保險賠償金額，既和是否足額投保有關(guān)，也和保險合同中采用的比例標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)。

企業(yè)雇主投保雇主責(zé)任保險，想要有效的分散、轉(zhuǎn)移雇主責(zé)任風(fēng)險，對于雇主責(zé)任保險的條款內(nèi)容需要仔細(xì)研讀，尤其是相關(guān)賠償比例、標(biāo)準(zhǔn)與保險責(zé)任情形。