湖北衅匮贸易有限公司

各位保險青年的讀者好，又到了每周末專題講座時間，很感謝大家用心的閱讀，最近收到很多讀者的建議，非常感謝。

一、上期內(nèi)容回顧

在學(xué)習(xí)完"凈已賺保費(fèi)”之后,緊接著上一期我們引出了“綜合賠款"的核算公式,不過我們留下了一個尾巴即"未決賠款準(zhǔn)備金”,我們在今天將對其進(jìn)行學(xué)習(xí)?；貞浺幌律掀? 我們得到在不考慮分保因素的前提下,綜合賠款的公式可以簡化為 ：

綜合賠款=賠款支出+期未未決賠款準(zhǔn)備金-期初未決賠款準(zhǔn)備金

二、未決賠款準(zhǔn)備金

在引出這個概念之前,我們有必要簡單了解一下保險公司處理賠案的一般流程,它包括:出險、報案(分配案均未決金額)、查勘、定損、核立案、收單初核、理算繕制、核賠、結(jié)案、保險公司下發(fā)支付、銀行支付等諸多環(huán)節(jié)。出險到支付成功,賠案周期宣告結(jié)束(當(dāng)然 甚至還會有重開立案等環(huán)節(jié))。由于存在“報告延退"、"估損延遲”與"估損偏差”,保險公司必須為由于種種原因?qū)ξ茨芗皶r支付的未決賠款,提存足夠的準(zhǔn)備金。我們將這種為 支付未決賠款而提存的準(zhǔn)備金稱為未決賠款準(zhǔn)備金( Outstanding Loss Reserve)?？傊疄榱吮ＷC保險公司承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任,切實(shí)保護(hù)被保險人及其受益人的權(quán)益，保險公司需要"為支付未決賠款而提存準(zhǔn)備金",未決賠款準(zhǔn)備金不是保險公司的營業(yè)收入而是保險公司的負(fù)債 。

我們上一期講的“未決案件“的定義是較為狹義的未決案件的定義， 廣義上講,未決案件不僅包含“已發(fā)生已報案但尚未結(jié)案"的賠案,還包含"已發(fā)生但未報案”的賠案。 未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司為尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金,包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金 。

（1）已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠、 保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。

（2）已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生、但尚末向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。

（3）理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金。其中為直接發(fā)生于具體賠案的專家費(fèi)、律師費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)、公估費(fèi)、代理費(fèi)、查勘費(fèi)等而提取的系直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金;為非直接發(fā)生于具體賠案的費(fèi)用而提取的系間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金,如:理賠人員的工資等。

因此,在不考慮分保因素的前提下

未決賠款準(zhǔn)備金=已發(fā)生已報案未決賠款+廣義IBNR

我們通常所講的IBNR( Incurred But Not Reported)即廣義的IBNR：

廣義的IBNR=已發(fā)生未報告未決賠款準(zhǔn)備金(狹義IBNR)

+已報案未立案準(zhǔn)備金+未決估損不足準(zhǔn)備金 +重立案件準(zhǔn)備金+間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金

以上所述可以用下圖形象地總結(jié)：

注釋：

1、及時立案率與“已報案未立案準(zhǔn)備金”有關(guān),預(yù)估偏差率與“未決估損不足準(zhǔn)備金有關(guān)。目前絕大多數(shù)保險公司由于采取自動立案以后(即自動生成案件號分配案均延退未決金額),及時立案率提高,IBNR相對下降。IBNR數(shù)據(jù)一般由精算部門提供,考慮因素有:理賠速度(結(jié)案率、及時立案率、避免延遲未決的生成)、估損偏差等。IBNR分為再保前、再保后數(shù)據(jù),每月精算企劃部下發(fā)的IBNR為再保后數(shù)據(jù)。

2、上述圖示所說的立案為"生成案件號之立案"(即系統(tǒng)自動分配未決金額),那么此時未決估損不足準(zhǔn)備金“包含的案均、延遲、立案未決與已決金額之間的偏差。如果保險公司對報案案件及時生成案均、延遲未決(自動立案),則“已報案未立案準(zhǔn)備金就會下降”。

下一期我們將和大家詳細(xì)介紹IBNR的知識，敬請大家繼續(xù)關(guān)注哈。