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按照保函申請(qǐng)人和被保證人是否為同一人，銀行保函可以分為非分離式保函和分離式保函兩類(lèi)：非分離式保函的保函申請(qǐng)人即被保證人，分離式保函的申請(qǐng)人與被保證人則為不同主體。

分離式保證業(yè)務(wù)本質(zhì)上是被擔(dān)保人借用保函申請(qǐng)人的分離式額度向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函。如在分離式工程保函業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)（被擔(dān)保人）需先向銀行合作的已獲批分離式保證業(yè)務(wù)額度的擔(dān)保機(jī)構(gòu)（保函申請(qǐng)人）申請(qǐng)使用其在銀行的分離式保證業(yè)務(wù)額度。

早在2008年底，建設(shè)銀行便推出了分離式保證這一新型保證業(yè)務(wù)。作為擁有眾多建筑行業(yè)客戶(hù)的主辦銀行，建設(shè)銀行針對(duì)建筑企業(yè)的實(shí)際需求，以施工企業(yè)分離式保函業(yè)務(wù)為切口逐步打開(kāi)了市場(chǎng)。

1 節(jié)支減負(fù)，分離式保函青出于藍(lán)

作為傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)的創(chuàng)新形式，分離式保函業(yè)務(wù)能夠有效解決被擔(dān)保人的銀行授信不足問(wèn)題，并節(jié)約企業(yè)的貿(mào)易、借貸、履約和投標(biāo)成本。

以工程保函為例。施工方在辦理履約擔(dān)保時(shí)，可以利用自身銀行授信辦理，或借用建設(shè)工程擔(dān)保公司的分離式額度向銀行申請(qǐng)開(kāi)立履約保函。而根據(jù)施工方基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行政策，施工方需打入其擔(dān)保金額的30%現(xiàn)金+70%綜合授信額度；若引入建設(shè)工程擔(dān)保公司，施工企業(yè)便只需要向建設(shè)工程擔(dān)保公司提供擔(dān)保金額的2%左右的擔(dān)保費(fèi)用。擔(dān)保成本上的差異，決定了施工企業(yè)分離式保函存在著較大的市場(chǎng)需求。在此基礎(chǔ)上，銀行也能夠發(fā)揮集中化業(yè)務(wù)受理、專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管控等優(yōu)勢(shì)，切實(shí)服務(wù)于小微企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

分離式保函的出現(xiàn)，解決了中小企業(yè)獲得授信困難、無(wú)法使用銀行保函替代保證金等痛點(diǎn)問(wèn)題，卻也為銀行業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)事件的出現(xiàn)埋下了隱患：由于保函申請(qǐng)人與被擔(dān)保人分離，銀行較難穿透審核被擔(dān)保人的償債能力和業(yè)務(wù)背景，可能面臨信用風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的操作規(guī)范性和履職盡責(zé)度，也影響著保函業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2 非融資性分離式保函風(fēng)險(xiǎn)暗藏

根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)的不同，分離式保證業(yè)務(wù)可以分為面向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供分離式保函兩種情況。

非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立，但未取得《中華人民共和國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》，實(shí)際在為法人及自然人提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。依據(jù)《非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍包括訴訟保全擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、工程擔(dān)保等以及與擔(dān)保有關(guān)的投融資咨詢(xún)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)。

不同于納入監(jiān)管體系的融資性擔(dān)保公司，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)“一無(wú)主管部門(mén)、二無(wú)牌照管理”，加之存在經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范、內(nèi)控機(jī)制不健全等問(wèn)題，部分非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了短期逐利行為和違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象，甚至涉及非法融資等“影子銀行”業(yè)務(wù)，易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，也容易擾亂正常金融秩序：一旦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)，將向正規(guī)金融體系傳遞，并可能引起突發(fā)性和區(qū)域性事件。

因此針對(duì)非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)，早在2013年，原銀監(jiān)會(huì)便出臺(tái)《關(guān)于防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的通知》，嚴(yán)禁銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供授信，實(shí)則為非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)按下了暫停鍵。

隨后2014年，原銀監(jiān)會(huì)等八部委還在聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》中明確：專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)工程履約擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保等業(yè)務(wù)的，應(yīng)在名稱(chēng)中標(biāo)明“非融資性擔(dān)?！薄ⅰ肮こ虛?dān)?！被蛑饕?jīng)營(yíng)的非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)種類(lèi)。這則針對(duì)實(shí)務(wù)中一些非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在從事相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)未明確使用“分離式保函”名稱(chēng)的情況，進(jìn)一步扼殺了非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)的反彈空間。

3 分離式保函何去何從？

而停辦非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保證業(yè)務(wù)并不意味著停辦銀行保函業(yè)務(wù)，銀行仍可以與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展分離式保函業(yè)務(wù)，亦或以傳統(tǒng)保證模式承接分離式保證業(yè)務(wù)需求，即對(duì)被保證人按照評(píng)級(jí)授信的有關(guān)規(guī)定辦理普通保函業(yè)務(wù)。

當(dāng)然，銀行仍需在合規(guī)的前提下開(kāi)展保函業(yè)務(wù)，否則可能面臨行政處罰：在2020年，上海某銀行便因在2013年至2018年間未按權(quán)限和程序辦理非融資性保函業(yè)務(wù)等違規(guī)事實(shí)，被上海銀保監(jiān)局處罰款共計(jì)2100萬(wàn)元。

而在《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》（國(guó)令第722號(hào)）強(qiáng)調(diào)“推廣以金融機(jī)構(gòu)保函替代現(xiàn)金繳納涉企保證金”、國(guó)務(wù)院和銀保監(jiān)會(huì)先后部署“在工程建設(shè)、政府采購(gòu)等領(lǐng)域，推行以保險(xiǎn)、保函等替代現(xiàn)金繳納涉企保證金，減輕企業(yè)現(xiàn)金流壓力”的背景下，發(fā)展保函業(yè)務(wù)是大勢(shì)所趨。

因此一方面，銀行應(yīng)按照《關(guān)于防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的通知》要求，對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行名單制管理，對(duì)存在違規(guī)行為和重大風(fēng)險(xiǎn)的合作機(jī)構(gòu)建立及時(shí)退出機(jī)制；并根據(jù)信用評(píng)級(jí)情況對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分級(jí)授信，有效防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳染。

另一方面，銀行也應(yīng)夯實(shí)傳統(tǒng)保證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，繼續(xù)圍繞“優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)”趨勢(shì)，對(duì)履約情況良好的被擔(dān)保方降低擔(dān)保比例，或在提供一攬子保證服務(wù)時(shí)適當(dāng)降低費(fèi)率；并積極營(yíng)銷(xiāo)源頭客戶(hù)，進(jìn)一步提高精細(xì)化管理水平和服務(wù)效率。

據(jù)了解，建行作為國(guó)內(nèi)最大的分離式保函開(kāi)立主體，目前正在整頓和逐步剝離非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保證業(yè)務(wù)。這為分離式保函的合規(guī)落實(shí)添上有力注腳，也啟發(fā)金融機(jī)構(gòu)：無(wú)論如何創(chuàng)新保函業(yè)務(wù)，都應(yīng)堅(jiān)守合規(guī)底線，在合規(guī)的前提下切實(shí)履行金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的職責(zé)。