湖北衅匮贸易有限公司

內(nèi)控合規(guī)是衡量公司現(xiàn)代管理的重要標(biāo)志。對于保險業(yè)而言，內(nèi)控即內(nèi)部控制，是保險機(jī)構(gòu)防范和控制經(jīng)營管理中的各種風(fēng)險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的機(jī)制和過程；合規(guī)則指保險公司及其保險從業(yè)人員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、公司內(nèi)部管理制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。

作為銀行業(yè)保險業(yè)防范化解重大風(fēng)險的重要抓手，內(nèi)控合規(guī)在實(shí)踐中卻面臨著部分銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理不健全、重效益輕合規(guī)、內(nèi)控要求常常為業(yè)務(wù)發(fā)展讓路等問題，也滋生出花樣翻新、層出不窮的銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象。

為強(qiáng)內(nèi)控、促合規(guī)，把監(jiān)管政策、監(jiān)管成果轉(zhuǎn)化為銀行保險機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)控機(jī)制和內(nèi)生動力，銀保監(jiān)會著手開展銀行業(yè)保險業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動，并印發(fā)了《關(guān)于開展銀行業(yè)保險業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動的通知》（下文簡稱《通知》）。

1 整治銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象

2017年以來，銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治工作取得明顯成效，并已形成亂象整治監(jiān)管檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管通報和自查發(fā)現(xiàn)的問題庫。

如從保監(jiān)部門開展的“治亂打非”專項(xiàng)行動看，保險行業(yè)主要存在內(nèi)控管理不規(guī)范、線上線下管控尺度不一致等內(nèi)控亂象，以及不具有合法資格的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺等組織和機(jī)構(gòu)非法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)等合規(guī)亂象；檢查發(fā)現(xiàn)的銷售亂象、渠道亂象、產(chǎn)品亂象等突出問題，也反映出保險機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理的不足。

為推動問題的根源性整改和亂象的深層次治理，《通知》一方面部署開展屢查屢犯問題集中整治，要求分別在總行（公司）和分支機(jī)構(gòu)層面確定屢查屢犯問題類型和臺賬、深挖屢查屢犯問題根源，并打造“揭示問題-落實(shí)整改-警示問責(zé)-檢驗(yàn)成效-完善管理”的全閉環(huán)治理機(jī)制，確保2021年各類屢查屢犯問題發(fā)生率顯著低于2020年。

另一方面，《通知》針對股權(quán)管理、授信業(yè)務(wù)、影子銀行和交叉金融、互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)等亂象頻發(fā)領(lǐng)域，要求深入挖掘業(yè)務(wù)問題背后的內(nèi)控合規(guī)缺陷，推動標(biāo)本兼治?！锻ㄖ愤€緊盯重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域的內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，如圍繞保險領(lǐng)域要求：防范保險產(chǎn)品激進(jìn)定價導(dǎo)致的利差損風(fēng)險、保險欺詐風(fēng)險、資金運(yùn)用風(fēng)險；規(guī)范融資性信用保證保險業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)防金融風(fēng)險交叉?zhèn)鲗?dǎo)。

2 壓實(shí)銀行保險機(jī)構(gòu)主體責(zé)任

正如《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》所強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部控制是保險公司的一種自律行為。對于銀行保險機(jī)構(gòu)而言，內(nèi)控合規(guī)也是其求生存、謀發(fā)展所必須履行的主體責(zé)任。為壓實(shí)主體責(zé)任，《通知》聚焦組織架構(gòu)、關(guān)鍵崗位與常態(tài)治理，引導(dǎo)銀行保險機(jī)構(gòu)從“被動合規(guī)”轉(zhuǎn)向“主動合規(guī)”。

圍繞組織架構(gòu)，《通知》一方面要求股東大會、“兩會一層”（董事會、監(jiān)事會和高級管理層）等公司治理主體履職盡職；另一方面要求完善三道防線的合規(guī)管理框架，如保險機(jī)構(gòu)應(yīng)確保各部門和分支機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位、內(nèi)部審計(jì)部門分別履行合規(guī)管理的第一、二、三道防線職責(zé)，并切實(shí)提升三道防線的獨(dú)立性、協(xié)同性和有效性。

圍繞關(guān)鍵崗位，《通知》按照教育和懲戒并重、盡職免責(zé)和違規(guī)追責(zé)并舉的原則，要求銀行保險機(jī)構(gòu)在事前狠抓重要崗位關(guān)鍵人員教育管理、強(qiáng)化重要崗位關(guān)鍵人員約束，在事后對重大違規(guī)和重大風(fēng)險事件嚴(yán)肅倒查，并持續(xù)推進(jìn)清廉文化建設(shè)。結(jié)合銀保監(jiān)會同日印發(fā)的《銀行保險機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，銀行保險機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)部門員工的薪酬應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線——這也有助于杜絕重要崗位關(guān)鍵人員腐敗行為。

《通知》還引導(dǎo)銀行保險機(jī)構(gòu)將常態(tài)化的強(qiáng)內(nèi)控、促合規(guī)與階段性的補(bǔ)短板、除頑疾相結(jié)合，要求其將合規(guī)要求嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、深化內(nèi)控合規(guī)管常管長機(jī)制建設(shè)，并建設(shè)內(nèi)控合規(guī)文化，牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先、合規(guī)為本”的理念。

3 補(bǔ)齊內(nèi)控合規(guī)機(jī)制短板

從長遠(yuǎn)看來，補(bǔ)齊內(nèi)控合規(guī)機(jī)制短板，方能確保穩(wěn)健審慎經(jīng)營。針對銀行保險機(jī)構(gòu)存在的內(nèi)控合規(guī)機(jī)制有效性差、執(zhí)行力層層衰減等問題，銀保監(jiān)會著重在“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”部署了幾大工作要點(diǎn)，以逐步構(gòu)筑“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”的有效機(jī)制。

為完善內(nèi)控合規(guī)的制度流程系統(tǒng)，《通知》一方面要求銀行保險機(jī)構(gòu)全面對標(biāo)監(jiān)管制度，排查內(nèi)部管理制度的短板與漏洞，逐項(xiàng)增補(bǔ)完善，確保各項(xiàng)監(jiān)管制度落地生效；另一方面要求各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門督促本條線機(jī)構(gòu)落實(shí)主體責(zé)任，各規(guī)制監(jiān)管和和功能監(jiān)管部門推動本領(lǐng)域的內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)活動，完善監(jiān)管制度，補(bǔ)齊監(jiān)管短板。

為提高內(nèi)控合規(guī)的執(zhí)行穿透力度，《通知》要求各銀行保險機(jī)構(gòu)落實(shí)一把手負(fù)責(zé)制，并要求總行（公司）要對各部門和各分支機(jī)構(gòu)工作組織、問題排查及整改問責(zé)情況進(jìn)行跟蹤督促，解決好“問題在基層、根子在總部”和“問下不問上”的問題。

為減少內(nèi)控合規(guī)的人為操縱因素，《通知》還提出要積極利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)提升內(nèi)控合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平，強(qiáng)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的剛性控制，對內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)測和自動預(yù)警。

內(nèi)控合規(guī)是銀行保險機(jī)構(gòu)自身做大做強(qiáng)、加強(qiáng)經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風(fēng)險的客觀需要，也是銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治走向縱深的必然要求。此次銀保監(jiān)會開展“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動，也將持續(xù)提升防范化解重大風(fēng)險能力，為銀行業(yè)保險業(yè)穩(wěn)健發(fā)展提供重要支撐和堅(jiān)實(shí)保障，以優(yōu)異成績迎接建黨100周年。