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從實(shí)務(wù)研究角度，目前建筑市場(chǎng)招投標(biāo)活動(dòng)中存在著較為嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，影響著工程建設(shè)招投標(biāo)活動(dòng)的有序進(jìn)行與建筑市場(chǎng)的健康發(fā)展。

一方面，承包商信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不僅影響著招投標(biāo)活動(dòng)的規(guī)范有序進(jìn)行，還為后續(xù)工程質(zhì)量與安全生產(chǎn)埋下隱患。如一些承包商提供虛假工程業(yè)績(jī)、企業(yè)資質(zhì)、財(cái)務(wù)報(bào)表，或者采取圍標(biāo)、串標(biāo)等方式導(dǎo)致廢標(biāo)、流標(biāo)，影響招標(biāo)進(jìn)程與招標(biāo)成本；即便最終中標(biāo)，在缺乏相應(yīng)專業(yè)技術(shù)、人才、管理實(shí)力以及財(cái)務(wù)實(shí)力的情況下，承包商的施工合同履約也存在財(cái)務(wù)、技術(shù)、管理等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響著建設(shè)工期、質(zhì)量與施工安全生產(chǎn)。

另一方面，不完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)制約著建筑市場(chǎng)合理競(jìng)爭(zhēng)，不利于有效調(diào)動(dòng)建筑市場(chǎng)資源配置。在低價(jià)中標(biāo)原則下，大量企業(yè)綜合實(shí)力不強(qiáng)的承包商通過(guò)不合理價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、不規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)（圍標(biāo)、串標(biāo)）進(jìn)入業(yè)務(wù)市場(chǎng)，以“劣幣”驅(qū)逐“良幣”。綜合企業(yè)實(shí)力強(qiáng)的誠(chéng)信承包商反而不敵劣質(zhì)承包商的價(jià)格戰(zhàn)，令建筑市場(chǎng)資源配置失衡，違背建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平公正原則。

因此，如何在工程建設(shè)招投標(biāo)活動(dòng)中建立完善有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，應(yīng)成為我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展的重要研究課題之一。

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信用風(fēng)險(xiǎn)特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)現(xiàn)狀

在工程建設(shè)招投標(biāo)活動(dòng)中，造成承包商信用風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合作用，形成著承包商整體信用風(fēng)險(xiǎn)。

一般來(lái)說(shuō)，承包商信用風(fēng)險(xiǎn)通常具有以下特點(diǎn)：

1 風(fēng)險(xiǎn)概率小，事故損失大。目前國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)處于明顯的買方市場(chǎng)，發(fā)包方長(zhǎng)期占據(jù)有利市場(chǎng)地位，承包商在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，通常不會(huì)違約。但考慮到工程建設(shè)的特殊性，較長(zhǎng)的建設(shè)周期、較大的資金投入、較多的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，一旦承包商違約即會(huì)對(duì)業(yè)主帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

2 信息不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難。建筑市場(chǎng)各活動(dòng)主體間存在較嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，發(fā)包方缺乏有效的信息途徑了解承包商企業(yè)綜合實(shí)力，難以對(duì)承包商信用風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確評(píng)估。在招投標(biāo)活動(dòng)中，承包商可能通過(guò)虛報(bào)工程業(yè)績(jī)、提供虛假企業(yè)資質(zhì)、財(cái)務(wù)報(bào)表等方式最終中標(biāo)。

這客觀上要求，在招投標(biāo)活動(dòng)中建立健全完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制，將信用評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)作為評(píng)標(biāo)活動(dòng)中的一項(xiàng)重要參考依據(jù)。但從實(shí)務(wù)發(fā)展來(lái)看，目前國(guó)內(nèi)的評(píng)標(biāo)管理內(nèi)容主要包括技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)兩部分：

1 技術(shù)標(biāo)內(nèi)容包括：施工部署、施工方案、施工技術(shù)措施、施工組織即施工進(jìn)度計(jì)劃等全部施工組織內(nèi)容，用以評(píng)價(jià)投標(biāo)人的技術(shù)實(shí)力和經(jīng)驗(yàn)。

2 商務(wù)標(biāo)內(nèi)容包括：企業(yè)資質(zhì)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工程業(yè)績(jī)、安全生產(chǎn)許可、財(cái)務(wù)狀況等文件，用以評(píng)價(jià)投標(biāo)人是否符合招標(biāo)文件要求的資格。

從技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的內(nèi)容方面來(lái)看，涉及承包商信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的評(píng)標(biāo)內(nèi)容，主要即為商務(wù)標(biāo)中的財(cái)務(wù)狀況一項(xiàng)。

一方面，完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一項(xiàng)綜合性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，既要從宏觀層面考量行業(yè)的各項(xiàng)發(fā)展因素，如成本、價(jià)格、科技改進(jìn)、政府監(jiān)管等對(duì)承包商企業(yè)帶來(lái)的影響；又要從企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層面綜合評(píng)估其實(shí)力與履約風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)情況、管理策略、企業(yè)結(jié)構(gòu)、管理人員、技術(shù)人員、法務(wù)糾紛、過(guò)往業(yè)績(jī)等對(duì)合同履約的影響。財(cái)務(wù)狀況僅為綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的一項(xiàng)，以此為承包商信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全部依據(jù)并不客觀。

另一方面，為保證評(píng)標(biāo)活動(dòng)的客觀公正，最大限度減少來(lái)自外界的干擾，大部分項(xiàng)目評(píng)標(biāo)工作都在當(dāng)天內(nèi)完成，即意味評(píng)標(biāo)專家的工作時(shí)間十分有限。在較短的時(shí)間內(nèi)，專家需要同時(shí)對(duì)技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)進(jìn)行考評(píng)，難以通過(guò)一份財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確評(píng)估投標(biāo)人信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)評(píng)標(biāo)活動(dòng)已形成主要考量投標(biāo)人企業(yè)資質(zhì)、工程業(yè)績(jī)、施工組織的評(píng)標(biāo)思維慣性，對(duì)于投標(biāo)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理重視不足。

因此，目前工程建設(shè)招投標(biāo)活動(dòng)較為缺乏完善、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)機(jī)制，亟需國(guó)家發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，推動(dòng)建立健全市場(chǎng)化的招投標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

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信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)

政府主導(dǎo)VS市場(chǎng)化發(fā)展

從建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)的整體發(fā)展來(lái)看，目前我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)處于政府與中央銀行發(fā)展模式，信用法規(guī)設(shè)立、信用信息收集、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、信用管理機(jī)制運(yùn)用等，主要由政府機(jī)構(gòu)主導(dǎo)。

在這種模式下，政府機(jī)構(gòu)一方面承擔(dān)著較重的信用建設(shè)成本與信用管理精力，無(wú)論信息化系統(tǒng)管理平臺(tái)的開(kāi)發(fā)建設(shè)，還是信用數(shù)據(jù)的搜集整理與加工，都由政府機(jī)構(gòu)獨(dú)立完成；另一方面，在信息數(shù)據(jù)收集、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用管理服務(wù)等方面存在一定局限性，難以更深層次的利用信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，建立與發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作用。具體到招投標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域：

1 在信用數(shù)據(jù)收集方面，企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、工程業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)報(bào)表、是否存在各類不良市場(chǎng)行為記錄，僅為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)因素的一部分，且數(shù)據(jù)真實(shí)性可能存?zhèn)危庞眯畔⑹占嬖诰窒扌裕?

2 在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，受時(shí)間、專家資質(zhì)能力、信用信息依據(jù)等因素限制，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難以進(jìn)一步深入挖掘企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)可能；

3 在信用管理服務(wù)方面，缺乏有效市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，招投標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)發(fā)展緩慢。

市場(chǎng)化信用管理機(jī)制的優(yōu)勢(shì)在于，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)將作為商品，以有償服務(wù)形式出現(xiàn)。相應(yīng)組織機(jī)構(gòu)為了盈利，將投入大量成本與精力專注提高“商品價(jià)值與服務(wù)”，包括更全面的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、更深層次的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、更完善的信用風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)等，為評(píng)標(biāo)活動(dòng)提供可靠有效的參考依據(jù)。尤其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下，這種商品化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)將充分調(diào)動(dòng)市場(chǎng)資源，有效發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在招投標(biāo)活動(dòng)中的重要作用。

當(dāng)然，從市場(chǎng)發(fā)展來(lái)看，目前市場(chǎng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的發(fā)展速度仍較緩慢，但從政策動(dòng)向來(lái)看，十八大后，國(guó)務(wù)院明確將招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)域列入信用建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域?！蛾P(guān)于在行政管理事項(xiàng)中使用信用記錄和信用報(bào)告的若干意見(jiàn)》、《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014—2020年)》兩份重要文件內(nèi)容，都提出第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的信用記錄或信用報(bào)告，將作為投標(biāo)人資格審查、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)和合同簽訂的信用報(bào)告重要依據(jù)。這些政策文件為市場(chǎng)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)形成著重要的發(fā)展依據(jù)，也指明了招投標(biāo)活動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的發(fā)展方向。

工程建設(shè)活動(dòng)，是一項(xiàng)由多個(gè)市場(chǎng)活動(dòng)主體共同參與，存在較高主體信用風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)活動(dòng)。在招投標(biāo)活動(dòng)中建立健全市場(chǎng)化的承包商信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，能夠?yàn)檎型稑?biāo)活動(dòng)提供有效的決策參考依據(jù)，有利于規(guī)范招投標(biāo)市場(chǎng)秩序，合理調(diào)動(dòng)市場(chǎng)資源配置，保證建設(shè)工程質(zhì)量安全與建筑業(yè)有序健康發(fā)展。