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第一章  總  則

第一條  為規(guī)范保險集團(tuán)公司集中度風(fēng)險管理，促進(jìn)保險集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國保險法》《保險集團(tuán)公司監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本指引。

第二條  本指引所稱保險集團(tuán)集中度風(fēng)險是指保險集團(tuán)并表成員公司單個風(fēng)險或風(fēng)險組合在保險集團(tuán)層面聚合后，可能直接或間接對集團(tuán)正常運(yùn)營造成重大影響的風(fēng)險。

第三條  本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險集團(tuán)公司的集中度風(fēng)險管理。

第四條  保險集團(tuán)集中度風(fēng)險管理遵循以下原則：

（一）審慎性原則。保險集團(tuán)公司在并表管理基礎(chǔ)上，按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，對保險集團(tuán)可能面臨的各類集中度風(fēng)險開展有效識別、合理評估和審慎管理。

（二）匹配性原則。保險集團(tuán)公司根據(jù)保險集團(tuán)管理模式、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等建立適應(yīng)匹配的集中度風(fēng)險管理策略及體系，并根據(jù)保險集團(tuán)資本水平、風(fēng)險承受能力等審慎設(shè)定集中度風(fēng)險指標(biāo)及限額。

（三）統(tǒng)一性原則。集中度風(fēng)險管理堅持上下統(tǒng)一原則，在保險集團(tuán)統(tǒng)一風(fēng)險管理政策下，保持各類集中度風(fēng)險限額與管理舉措的上下一體、統(tǒng)一協(xié)調(diào)，使集中度管理要求能夠貫穿集團(tuán)內(nèi)各家成員公司，達(dá)到與集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相協(xié)同、與全面風(fēng)險管理目標(biāo)相一致的效果。

（四）動態(tài)性原則。保險集團(tuán)公司根據(jù)監(jiān)管政策法規(guī)、公司經(jīng)營、風(fēng)險偏好、內(nèi)外部環(huán)境變化等情況動態(tài)調(diào)整集中度風(fēng)險管控策略，建立集中度風(fēng)險指標(biāo)與限額的回溯更新機(jī)制，實現(xiàn)對集中度風(fēng)險的動態(tài)管理。

第五條  保險集團(tuán)公司將集中度風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立完善與業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的組織架構(gòu)、管理制度、信息系統(tǒng)等，有效識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋集中度風(fēng)險。

第二章  集中度風(fēng)險管理體系

第六條  保險集團(tuán)公司建立健全集中度風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確董事會、高級管理層、相關(guān)部門及成員公司管理職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、有效制衡管理運(yùn)行機(jī)制。

第七條  保險集團(tuán)公司董事會承擔(dān)集中度風(fēng)險管理最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：

（一）審批集中度風(fēng)險管理制度；

（二）審批風(fēng)險偏好與風(fēng)險容忍度；

（三）監(jiān)督高級管理層對集中度風(fēng)險實施有效管理；

（四）審閱集中度風(fēng)險相關(guān)報告，掌握集中度風(fēng)險變動和管理情況，根據(jù)集中度風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢等提出管理意見和建議，包括但不限于調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展速度、補(bǔ)充資本等；

（五）審批集中度風(fēng)險信息披露內(nèi)容。

第八條  保險集團(tuán)公司高級管理層承擔(dān)集中度風(fēng)險管理實施責(zé)任，并履行以下職責(zé)：

（一）審核集中度風(fēng)險管理制度，提交董事會審批；

（二）審核風(fēng)險偏好與風(fēng)險容忍度、超限額處置流程，提交董事會審批；

（三）審批各類集中度風(fēng)險指標(biāo)及限額；

（四）推動相關(guān)部門落實集中度風(fēng)險管理制度和限額；

（五）定期將集中度風(fēng)險變動及管理情況報告董事會；

（六）審核集中度風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交董事會審批。

第九條  保險集團(tuán)公司明確集中度風(fēng)險管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項工作。具體職責(zé)包括：

（一）組織相關(guān)部門落實集中度風(fēng)險具體管理職責(zé)；

（二）制定、修訂集中度風(fēng)險管理制度，提交高級管理層審核；

（三）根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險偏好，制定并更新集團(tuán)集中度風(fēng)險指標(biāo)及限額管理體系，包括計算方法、數(shù)據(jù)范圍等，并提交高級管理層審批；

（四）持續(xù)監(jiān)測集中度風(fēng)險變動及管理情況，定期向高級管理層和董事會風(fēng)險管理委員會報告；

（五）擬定集中度風(fēng)險超限處置流程，提交高級管理層審核；

（六）擬定集中度風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層審核；

（七）推動集中度風(fēng)險管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。

第十條  保險集團(tuán)公司統(tǒng)籌指導(dǎo)主要成員公司集中度風(fēng)險管理。保險集團(tuán)主要成員公司建立健全自身集中度風(fēng)險管理體系，有效保障保險集團(tuán)集中度風(fēng)險管理要求在成員公司層面的落實和實施。具體職責(zé)包括：

（一）明確自身集中度風(fēng)險管理架構(gòu)和職責(zé)分工并報集團(tuán)公司備案；

（二）制定、修訂集中度風(fēng)險管理制度并報集團(tuán)公司備案；

（三）組織落實集團(tuán)公司集中度風(fēng)險管理和限額管控要求；

（四）協(xié)助集團(tuán)公司落實集中度風(fēng)險信息披露工作；

（五）參與集團(tuán)公司集中度風(fēng)險管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。

第十一條  保險集團(tuán)公司根據(jù)本指引制定集中度風(fēng)險管理制度，定期對制度開展評估，必要時及時修訂。制度內(nèi)容至少包括：

（一）管理架構(gòu)與職責(zé)分工；

（二）管理方法與工作流程；

（三）集中度風(fēng)險類別與計量方法；

（四）風(fēng)險限額與管控措施；

（五）集中度風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)治理機(jī)制；

（六）監(jiān)督審計、統(tǒng)計報告及信息披露要求。

第三章  集中度風(fēng)險管理政策和程序

第十二條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險識別機(jī)制，明確集中度風(fēng)險識別方法和管理要求，全面識別保險集團(tuán)可能面臨的集中度風(fēng)險，細(xì)化集中度風(fēng)險管理維度和顆粒度，準(zhǔn)確反映保險集團(tuán)集中度風(fēng)險的全貌。

集中度風(fēng)險識別應(yīng)覆蓋資產(chǎn)負(fù)債表各類相關(guān)項目及擔(dān)保、承諾等實質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險的表外項目，涵蓋所有風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)條線和實體。

第十三條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險計量機(jī)制，結(jié)合各類集中度風(fēng)險特征，采取差異化集中度風(fēng)險計量方法，綜合運(yùn)用模型或非模型方法，基于財務(wù)損失、投資收益、經(jīng)營穩(wěn)定性等適用性角度計量集中度風(fēng)險影響。

第十四條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險指標(biāo)體系，根據(jù)自身風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況、管理水平和資本實力等因素，對各類集中度風(fēng)險設(shè)定適當(dāng)?shù)募卸蕊L(fēng)險限額，明確集團(tuán)成員公司分級限額傳導(dǎo)機(jī)制、分層管控機(jī)制、限額占用規(guī)則等管理規(guī)范。

保險集團(tuán)成員公司應(yīng)避免過度依賴特定的資產(chǎn)、交易對手、客戶、地域或市場，充分分析和判斷易受宏觀政策和經(jīng)濟(jì)周期波動影響的特定行業(yè)可能形成的沖擊。對于因市場價格變化等原因超出集中度風(fēng)險限額的，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報告或?qū)徟?，并建立有效的超限額管理機(jī)制，加強(qiáng)超限額情況風(fēng)險分析，采取必要的風(fēng)險分散措施，及時進(jìn)行風(fēng)險化解和處置。

第十五條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制，明確各類集中度風(fēng)險監(jiān)測職責(zé)分工、報告路徑等管理規(guī)范，持續(xù)監(jiān)測集中度風(fēng)險限額執(zhí)行情況及集中度風(fēng)險事件，前瞻性分析潛在影響，及時調(diào)整相關(guān)投資及經(jīng)營活動。

第十六條  保險集團(tuán)公司應(yīng)對集中度指標(biāo)設(shè)立預(yù)警值，建立集中度風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，明確各類集中度風(fēng)險預(yù)警職責(zé)分工、觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)、排查管控、報告路徑等管理規(guī)范。

第十七條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險應(yīng)急與緩釋管理機(jī)制，明確各類集中度風(fēng)險應(yīng)急管理職責(zé)分工、應(yīng)急管理程序、風(fēng)險緩釋工具等規(guī)范要求。

在各類集中度風(fēng)險已經(jīng)或預(yù)計發(fā)生重大風(fēng)險，可能對集團(tuán)流動性、償付能力、聲譽(yù)等產(chǎn)生重大沖擊時，保險集團(tuán)公司須制定應(yīng)急管理與風(fēng)險緩釋方案并嚴(yán)格執(zhí)行，有效控制和緩釋風(fēng)險。

保險集團(tuán)應(yīng)針對集中度風(fēng)險持有足量的資本和流動性緩沖。

第十八條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險評估管理機(jī)制，綜合運(yùn)用定量方法和定性方法，至少每半年一次評估集團(tuán)整體集中度風(fēng)險狀況。

風(fēng)險評估包括集中度風(fēng)險管理機(jī)制有效性、集中度風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理水平，以及管理優(yōu)化措施或方案，評估結(jié)果作為保險集團(tuán)經(jīng)營決策和集中度風(fēng)險管理持續(xù)改進(jìn)的重要依據(jù)。

第十九條  保險集團(tuán)公司在集中度風(fēng)險識別、計量、評估等環(huán)節(jié)中，應(yīng)充分利用壓力測試工具，對不同壓力情境下集中度風(fēng)險影響、集中度風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互作用與共同影響進(jìn)行壓力測試，評估極端情況下可能對公司經(jīng)營帶來的不利影響，并根據(jù)壓力測試結(jié)果及時優(yōu)化集中度風(fēng)險管理機(jī)制。

第二十條  保險集團(tuán)公司將集中度風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計監(jiān)督管理范圍，至少每年開展一次集中度風(fēng)險管理內(nèi)部審計工作，監(jiān)督集中度風(fēng)險管理制度執(zhí)行，評價集中度風(fēng)險管理運(yùn)行情況和效果。

第四章  管理信息系統(tǒng)與報告披露

第二十一條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險數(shù)據(jù)治理機(jī)制，明確各類集中度風(fēng)險數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑、信息來源、報送標(biāo)準(zhǔn)、時效規(guī)范等，組織和監(jiān)督保險集團(tuán)成員公司落實集中度風(fēng)險數(shù)據(jù)治理要求，保障集中度風(fēng)險數(shù)據(jù)質(zhì)量。

第二十二條  保險集團(tuán)公司應(yīng)建設(shè)集中度風(fēng)險管理相關(guān)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)集中度風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、預(yù)警、報告等工作的系統(tǒng)化、線上化管理，通過信息系統(tǒng)建設(shè)強(qiáng)化集中度風(fēng)險管理。

第二十三條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險報告機(jī)制，明確集中度風(fēng)險的報告路徑、頻率要求，至少每半年一次向董事會或董事會風(fēng)險管理委員會報告集團(tuán)整體集中度風(fēng)險狀況及管理情況，及時向董事會報告重大集中度風(fēng)險事件及風(fēng)險控制情況。

第二十四條  保險集團(tuán)公司將集中度風(fēng)險指標(biāo)統(tǒng)計表納入并表管理季度報表，并按時向國家金融監(jiān)督管理總局報送。

第二十五條  保險集團(tuán)公司將集中度風(fēng)險管理情況納入年度并表管理報告。報告內(nèi)容包括集中度風(fēng)險管理基本情況，集中度風(fēng)險限額和管理政策程序等執(zhí)行情況、集中度風(fēng)險狀況等。

第二十六條  保險集團(tuán)公司建立集中度風(fēng)險信息披露機(jī)制，每年6月15日前在官方網(wǎng)站披露年度集中度風(fēng)險管理信息，包括但不限于集中度風(fēng)險管理組織體系、管理策略及其執(zhí)行情況、風(fēng)險狀況，以及重大集中度風(fēng)險事件等。

第五章  附則

第二十七條  本指引由國家金融監(jiān)督管理總局解釋。

第二十八條  本指引自發(fā)布之日起施行。

附件：1.集中度風(fēng)險指標(biāo)統(tǒng)計表

2.集中度風(fēng)險管理情況報告內(nèi)容

• 附件1：集中度風(fēng)險指標(biāo)統(tǒng)計表.doc
• 附件2：集中度風(fēng)險管理情況報告內(nèi)容.doc