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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕34號|2009-04-28發(fā)布|2009-04-28實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕34號

一、認(rèn)真核查重點環(huán)節(jié)和重點內(nèi)容
各保險總公司在總結(jié)整改過程中，要注意結(jié)合本公司實際，在全面檢查的基礎(chǔ)上，針對容易發(fā)生問題的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)，進行重點核查。其中壽險公司的核查重點是短期險業(yè)務(wù)系統(tǒng)外出單、長險短做、非正常退保和團險業(yè)務(wù)違規(guī)等問題；產(chǎn)險公司的核查重點是貫徹落實2008年保監(jiān)會70號文件的情況，核查保費收入確認(rèn)不合理、通過假賠案套取資金、不足額提取準(zhǔn)備金、不嚴(yán)格執(zhí)行條款費率、虛掛應(yīng)收保費等問題；另外，各公司還要對一些共性的問題，如小金庫、通過虛假費用支出變相支付銷售費用、違規(guī)支付手續(xù)費等問題進行重點核查。各保險公司在核查過程中要注意拾遺補缺，對于自查不到位的項目，要制定完善的自查方案，進行補充檢查。
二、切實做好整改工作
各保險公司要將整改措施落實到位，在整改過程中要著重抓好以下幾個環(huán)節(jié)：一是要追回輸出的不當(dāng)利益，在處理涉及不當(dāng)利益輸送問題時，要追討相關(guān)財物。對于在自查中發(fā)現(xiàn)的截留保費、私設(shè)小金庫、賬外賬等問題，要將所涉及的款項追回并劃撥至公司的相應(yīng)賬戶中；對于采用虛增公司利潤用于發(fā)放股東分紅或員工獎金情況，應(yīng)要求當(dāng)事人退回所得財物；對于公司替?zhèn)€人繳納監(jiān)管罰款的情況，應(yīng)要求被處罰人將罰款繳回公司。二是要對公司的財務(wù)賬表進行調(diào)整。各保險公司要針對自查出的問題調(diào)整相關(guān)會計科目，公司手續(xù)費、業(yè)務(wù)及管理費等項目一定要據(jù)實列支，收入和支出要與實際相符，調(diào)整的結(jié)果要反映到本年度決算之中。三是要建立健全公司內(nèi)控制度。各保險公司要重點針對自查中發(fā)現(xiàn)的日常工作和體制機制中的漏洞，建立健全本公司的內(nèi)部財務(wù)制度、分級授權(quán)機制以及監(jiān)督制約機制，在建立和完善相關(guān)規(guī)章制度的同時要注重抓好制度的執(zhí)行力，切實規(guī)范公司的經(jīng)營管理。
三、嚴(yán)肅處理違規(guī)行為
一是要明確責(zé)任歸屬。各公司在對相關(guān)機構(gòu)和責(zé)任人進行處理時，要分清責(zé)任歸屬，根據(jù)問題產(chǎn)生的原因，按照權(quán)責(zé)對等的原則明確誰負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、誰負直接責(zé)任、誰負主要責(zé)任、誰負次要責(zé)任。二是要嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。各保險公司對于存在嚴(yán)重問題包括失職瀆職的高管人員應(yīng)進行撤換；對于涉及違法犯罪問題的責(zé)任人，要移送司法機關(guān)進行處理。
四、全面總結(jié)報告自查工作
各保險公司的總公司以及所屬各省和地市級分支機構(gòu)要在2009年5月31日前將本公司自查報告報送保監(jiān)會或當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。具體報告要求是：各保險公司法人機構(gòu)和參照法人機構(gòu)管理的保險公司的自查報告要由本公司董事長或法定代表人簽發(fā)，并報送保監(jiān)會；各保險公司省級和地市級分支機構(gòu)的自查報告要由機構(gòu)主要負責(zé)人和分管財務(wù)的負責(zé)人簽發(fā)，并報送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
各保險公司向保險監(jiān)管部門報送的自查工作報告至少要反映以下幾個方面的內(nèi)容：一是要詳細報告公司的自查工作開展情況。各公司在自查報告中要詳細報告本公司自查范圍、自查科目、所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)以及具體的自查方法等內(nèi)容。二是要如實報告自查中發(fā)現(xiàn)的問題。報告中要注明本公司在自查中發(fā)現(xiàn)了哪些問題，存在哪些違法違規(guī)行為，責(zé)任機構(gòu)和責(zé)任人分別是誰，要對查出的問題進行量化描述，注明違法違規(guī)問題所涉及的金額。三是要認(rèn)真報告公司的整改和處理情況。報告處理情況時，要具體到對哪些機構(gòu)、哪些責(zé)任人進行了處理，做出了什么樣的處罰，處罰措施是否已經(jīng)落實到位；報告整改措施時，要注明調(diào)整了哪些會計科目，金額是多少，是否反映在了公司的會計報表當(dāng)中；哪些問題還沒有整改，原因是什么，下一步將如何落實整改措施等。四是要報告對查出的問題應(yīng)承擔(dān)責(zé)任、但已經(jīng)離司的高管和業(yè)務(wù)人員名單和應(yīng)負責(zé)任。
五、填制《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》
各公司要按照填制要求，如實填報《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》（見附件），不得漏報、瞞報報表內(nèi)容。
聯(lián)系人：保監(jiān)會稽查局
劉楊
聯(lián)系電話：010-66286026
傳真：010-66288121
填表說明
1、請各保險公司到保監(jiān)會網(wǎng)站下載《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》電子版。
2、請各保險公司對照《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》所列項目認(rèn)真填寫，不要自行修改統(tǒng)計表格式及相關(guān)內(nèi)容。
3、《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》中所涉及的相關(guān)成本、利潤、資產(chǎn)等金額均以“萬元”為單位進行統(tǒng)計。
4、各保險公司要在填報的《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》上加蓋本公司印章，連同自查報告一并報送保險監(jiān)管部門。
5、請各保險公司的總公司將《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查統(tǒng)計表》的電子版發(fā)送至我會
jichaju@circ.gov.cn郵箱。
6、各保險公司要對下一級機構(gòu)報送數(shù)據(jù)進行核對、匯總，連同本級的數(shù)據(jù)一并報送相應(yīng)的監(jiān)管部門。具體報送對象是：
（1）各保險公司法人機構(gòu)要將所轄省級分公司的匯總數(shù)據(jù)連同公司本級的數(shù)據(jù)報送保監(jiān)會
（2）各保險公司省級分公司要將所轄地市級分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)連同公司本級的數(shù)據(jù)報送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局
（3）各保險公司地市級分支機構(gòu)要將所轄縣支公司的數(shù)據(jù)連同公司本級的數(shù)據(jù)報送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
附件：
1、××保險公司財務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查情況統(tǒng)計表；
2、××保險公司承保、理賠數(shù)據(jù)真實性自查情況統(tǒng)計表；
3、××保險公司費用支出數(shù)據(jù)真實性自查情況統(tǒng)計表；
4、××保險公司準(zhǔn)備金自查情況統(tǒng)計表；
5、××保險公司自糾情況統(tǒng)計表；
6、××保險公司應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的離司人員統(tǒng)計表
中國保險監(jiān)督管理委員會
二○○九年四月二十八日
附件1：
保險公司財務(wù)數(shù)據(jù)真實性自查情況統(tǒng)計表
所轄分支機構(gòu)（簡稱）
保費收入
業(yè)務(wù)及管理費
手續(xù)費及傭金支出
賠款支出
退保金
提取責(zé)任準(zhǔn)備金
利潤總額
賬外賬
其他
虛列
少計
虛列
少計
虛列
少計
虛列
少計
多退
少退
多提
少提
虛列
少計
個數(shù)
金額
個數(shù)
金額
本級
合計
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機）：
聯(lián)系電話（手機）：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保險公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件2：
保險公司承保、理賠數(shù)據(jù)真實性自查情況統(tǒng)計表
所轄分支機構(gòu)（簡稱）
不嚴(yán)格執(zhí)行條款費率
陰陽保單
系統(tǒng)外出單
非正常注銷保單
不按合同約定退保
假賠案
坐扣保費
虛掛應(yīng)收保費金額
跨年度調(diào)節(jié)保費收入
其他
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
投保金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
件數(shù)
金額
調(diào)入金額
調(diào)出金額
件數(shù)
金額
本級
合計
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機）：
聯(lián)系電話（手機）：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保險公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件3：
保險公司費用支出數(shù)據(jù)真實性自查情況統(tǒng)計表
所轄分支機構(gòu)（簡稱）
虛列辦公費
虛列營業(yè)費
小金庫
假發(fā)票
支付正式員工手續(xù)費
通過虛列費用方式在帳內(nèi)支付手續(xù)費金額
賬外暗中支付手續(xù)費金額
通過虛列費用方式支付的薪金、福利（金額）
采取虛增業(yè)績的手段發(fā)放的獎金、分紅（金額）
公司代繳個人罰款
其他
筆數(shù)
金額
筆數(shù)
金額
個數(shù)
金額
張數(shù)
金額
人次
金額
人次
金額
個數(shù)
金額
本級
合計
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機）：
聯(lián)系電話（手機）：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保險公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件4：
保險公司準(zhǔn)備金自查情況統(tǒng)計表
所轄分支機構(gòu)（簡稱）
提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金
提取未決賠案準(zhǔn)備金
提取壽險責(zé)任準(zhǔn)備金
提取長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金
其他準(zhǔn)備金或保證金
合計
應(yīng)計提額
少計提額
應(yīng)計提額
少計提額
應(yīng)計提額
少計提額
應(yīng)計提額
少計提額
應(yīng)計提額
少計提額
應(yīng)計提額
少計提額
本級
合計
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機）：
聯(lián)系電話（手機）：
注：1、此表統(tǒng)計范圍是各保險公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
2、產(chǎn)險公司不填寫提取壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和提取長期險責(zé)任準(zhǔn)備金欄目。
附件5：
保險公司自糾情況統(tǒng)計表
所轄分支機構(gòu)（簡稱）
機構(gòu)（罰款）
個人（罰款）
處罰家/人（次）
完善規(guī)章制度
取消的賬外賬
調(diào)整賬目數(shù)量
調(diào)整賬目金額
退回不當(dāng)?shù)美痤~
收回代繳罰款金額
取消賬戶個數(shù)
家次
金額
人次
金額
撤換
降職
移送
通報批評
其他
財務(wù)類
業(yè)務(wù)類
內(nèi)控類
本級
合計
公司印章：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機）：
聯(lián)系電話（手機）：
注：此表統(tǒng)計范圍是各保險公司在自查過程中發(fā)現(xiàn)和整改的問題，不包括保保險監(jiān)管部門已處罰和已采取其他監(jiān)管措施的內(nèi)容。
附件6：
保險公司應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的離司人員統(tǒng)計表
姓名
證件類型
證件號
離司前所在公司
離司前職務(wù)
現(xiàn)在所在單位
現(xiàn)任職務(wù)
問題描述
應(yīng)承擔(dān)責(zé)任
備注
公司印章：
公司名稱（全稱）：
填表日期
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話（座機）：
聯(lián)系電話（手機）：