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中國保險監(jiān)督管理委員會||2012-09-20發(fā)布|2012-09-20實施|現(xiàn)行有效


一、保險公司開展重大股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會核準(zhǔn)；開展其他股權(quán)投資和規(guī)?；虮壤_(dá)到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的不動產(chǎn)投資（含自用性不動產(chǎn)，下同），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序和時限，向中國保監(jiān)會報告。報告事項的不合規(guī)性，不因為履行報告程序而豁免。
二、保險公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交正式合規(guī)的報告（申請）材料，并填寫《保險公司投資報告（申請）表》，相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)要件齊備，清晰闡明必備要點（見附件1、2、3）。
三、保險公司的報告（申請）材料一式兩份，原件、復(fù)印件各一份，并附電子版光盤。《保險公司投資報告（申請）表》一式兩份，均為原件。報告（申請）材料應(yīng)當(dāng)采用A4紙張規(guī)格，并用275×315毫米規(guī)格的硬皮活頁夾裝訂成冊?；铐搳A封面和側(cè)面需標(biāo)注：“投資xxx報告（申請）材料”、公司名稱、報告日期等。除固定格式外，正文標(biāo)題字體為四號仿宋，正文內(nèi)容字體為小四號仿宋，并用1.5倍行距，雙面印刷，頁碼置于每頁下端居中。報告材料應(yīng)當(dāng)按順序歸集，附分隔標(biāo)簽，加蓋騎縫章，載明主要承辦人員姓名和聯(lián)系方式。
四、保險公司重大股權(quán)投資申請事項，符合監(jiān)管規(guī)定的，中國保監(jiān)會予以核準(zhǔn)；不符合監(jiān)管規(guī)定的，中國保監(jiān)會不予核準(zhǔn)。保險公司投資股權(quán)或不動產(chǎn)的報告事項，符合監(jiān)管規(guī)定的，中國保監(jiān)會不持異議；不符合監(jiān)管規(guī)定的，中國保監(jiān)會將采用談話或書面方式發(fā)表監(jiān)管意見，責(zé)令其予以改正。
附件1：保險公司直接投資股權(quán)報告（申請）表及報告（申請）要件要點
報告（申請）單位
(加蓋公司公章)
投資標(biāo)的
投資類別
合同簽署日期
報告（申請）日期
報告（申請）材料
材料清單
公司報送
1．書面報告（申請）
2．決策文件及承諾書
3．內(nèi)部文件
4．合同文本
5．專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的文件
6．報送材料電子文檔光盤
備注注：報告（申請）單位、投資標(biāo)的填寫全稱；
投資類別填寫“重大股權(quán)投資”或“非重大股權(quán)投資”；
備注欄由中國保監(jiān)會填寫。
保險公司直接投資股權(quán)報告(申請)要件及要點
一、書面報告（申請）
為公司正式發(fā)文，其中重大股權(quán)投資為申請，其他股權(quán)投資為報告。報告（申請）事項應(yīng)當(dāng)清晰完整，包括投資方案、資金來源、投資金額和比例、關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)情況和決策程序等，并說明投資協(xié)議簽署時點。
二、決策文件及承諾書
開展重大股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)提供股東（大）會或董事會決議；其他股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)提供董事會或者授權(quán)機(jī)構(gòu)決議。決議應(yīng)當(dāng)事項和內(nèi)容清晰，結(jié)論明確；必要時，還應(yīng)附上會議紀(jì)要或相關(guān)記錄。
公司應(yīng)當(dāng)承諾報送材料真實、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。承諾函應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章。
三、內(nèi)部文件
包括可行性研究報告、合規(guī)報告、關(guān)聯(lián)交易說明、后續(xù)管理方案和法律意見書等。
可行性研究報告除必備的分析論證要素外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃，提供未來一年償付能力預(yù)測和股權(quán)投資壓力測試。合規(guī)報告由公司合規(guī)部門提供，并由公司合規(guī)責(zé)任人簽署，全面評估投資業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，包括但不限于保險公司投資能力、投資時財務(wù)狀況、資金來源、投資方式和投資比例、投資標(biāo)的和關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性等。法律意見書由公司法律部門提供，并由公司法律事務(wù)負(fù)責(zé)人簽署，法律意見應(yīng)當(dāng)明確。
開展重大股權(quán)投資的，還應(yīng)當(dāng)提供主營業(yè)務(wù)規(guī)劃、投資規(guī)模、業(yè)務(wù)相關(guān)度說明及有關(guān)監(jiān)管部門審核或者主管機(jī)關(guān)認(rèn)可的股東資格說明；在可行性研究報告中說明保險公司并購整合能力和跨業(yè)管理能力，及熟悉企業(yè)經(jīng)營管理的專業(yè)人員配備情況；在后續(xù)管理方案中提供后續(xù)管理規(guī)劃及業(yè)務(wù)整合方案。
四、合同文本
應(yīng)當(dāng)為正本，包括投資合同（協(xié)議）和托管合同。開展重大股權(quán)投資的，投資合同（協(xié)議）應(yīng)當(dāng)特別注明經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或主管部門核準(zhǔn)后生效的條款，及任命或者委派董事、監(jiān)事、經(jīng)營管理層或者關(guān)鍵崗位人選的條款。
五、專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的文件
應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)提供，由專業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人簽字，并加蓋機(jī)構(gòu)公章，包括專業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明、盡職調(diào)查報告、財務(wù)顧問（投資咨詢）報告、法律意見書、審計和償付能力報告。其中，專業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明文件；盡職調(diào)查報告、財務(wù)顧問（投資咨詢）報告、法律意見書、審計和償付能力報告應(yīng)當(dāng)客觀公正，結(jié)論明確。專業(yè)機(jī)構(gòu)為非保險機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)當(dāng)出具承諾書，承諾接受中國保監(jiān)會涉及保險資金投資的質(zhì)詢，并報告有關(guān)情況。
附件2：保險公司投資股權(quán)基金報告表及報告要件要點
報告單位
(加蓋公司公章)
投資標(biāo)的
合同簽署日期
報告日期
文件齊備日期
報告材料
材料清單
公司報送
1.書面報告
2．決策文件及承諾書
3．內(nèi)部文件
4．合同文本
5．投資機(jī)構(gòu)出具的文件
6．專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的文件
7．報送材料電子文檔光盤
備注注：報告單位、投資標(biāo)的填寫全稱；
文件齊備日期及備注欄，由中國保監(jiān)會填寫。
保險公司投資股權(quán)基金報告要件及要點
一、書面報告
為公司正式發(fā)文，報告事項應(yīng)當(dāng)清晰完整，包括投資方案、資金來源、投資金額和比例、關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)情況、決策程序及報告時限等。
二、決策文件及承諾書
提供董事會或者授權(quán)機(jī)構(gòu)的投資決議。決議應(yīng)當(dāng)事項和內(nèi)容清晰，結(jié)論明確；必要時，還應(yīng)附上會議紀(jì)要或相關(guān)記錄。
公司應(yīng)當(dāng)承諾報送材料真實、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。承諾函應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章。
三、內(nèi)部文件
包括盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、合規(guī)報告、關(guān)聯(lián)交易說明、后續(xù)管理方案和法律意見書。
盡職調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)包括對投資機(jī)構(gòu)投資管理能力及其發(fā)起設(shè)立股權(quán)基金的評估。合規(guī)評估報告由公司合規(guī)部門提供，并由合規(guī)責(zé)任人簽署，全面評估投資業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，包括但不限于保險公司投資能力、資金來源和投資比例、投資機(jī)構(gòu)和股權(quán)基金、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性等。法律意見書由公司法律部門提供，并由公司法律事務(wù)負(fù)責(zé)人簽署，法律意見應(yīng)當(dāng)明確。
保險公司可以自行出具或聘請具備資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具盡職調(diào)查報告，保險公司對報告負(fù)最終責(zé)任。
四、合同文本
應(yīng)當(dāng)為正本，包括投資合同（協(xié)議）（認(rèn)購協(xié)議/發(fā)起設(shè)立協(xié)議）和托管合同。
五、投資機(jī)構(gòu)出具的文件
包括投資機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明、募集說明書（或依據(jù)協(xié)議約定，提供有關(guān)論證報告或盡職調(diào)查報告）和承諾書。
其中，投資機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明文件，由投資機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋機(jī)構(gòu)公章。募集說明書（或依據(jù)協(xié)議約定，提供有關(guān)論證報告或盡職調(diào)查報告）應(yīng)當(dāng)為正本，充分提示風(fēng)險，真實完整披露有關(guān)信息，至少包括：（1）投資方向或投資標(biāo)的，擬募集基金規(guī)模；（2）投資目標(biāo)、投資方案、投資策略、投資標(biāo)準(zhǔn)、投資流程、后續(xù)管理、收益分配和清算及退出安排；（3）交易結(jié)構(gòu)、投資管理方式、風(fēng)險收益預(yù)測和托管安排等。承諾書由投資機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋機(jī)構(gòu)公章，承諾：（1）接受中國保監(jiān)會涉及保險資金投資的質(zhì)詢，并報告有關(guān)情況；（2）保險資金投資期間，該股權(quán)基金投資方向和投資標(biāo)的始終符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
六、專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的文件
應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)提供，由專業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人簽字，并加蓋機(jī)構(gòu)公章，包括專業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明、法律意見書和承諾書。保險公司還可根據(jù)需要，聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)出具財務(wù)顧問（投資咨詢）報告。專業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明文件；法律意見書和財務(wù)顧問（投資咨詢）報告應(yīng)當(dāng)客觀公正，結(jié)論明確且相互獨立；承諾書應(yīng)當(dāng)承諾接受中國保監(jiān)會涉及保險資金投資的質(zhì)詢，并報告有關(guān)情況。
附件3：保險公司投資不動產(chǎn)報告表及報告要件要點
報告單位
(加蓋公司公章)
投資標(biāo)的
不動產(chǎn)類別
投資方式
合同簽署日期
報告日期
報告材料
材料清單
公司報送
1．書面報告
2．決策文件及承諾函
3．內(nèi)部文件
4．合同文本
5．專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的文件
6．投資機(jī)構(gòu)出具的文件
7．報送材料電子文檔光盤
備注注：報告單位、投資標(biāo)的填寫全稱；
備注欄由中國保監(jiān)會填寫。
保險公司投資不動產(chǎn)報告要件及要點
一、書面報告
為公司正式發(fā)文，報告事項應(yīng)當(dāng)清晰完整，包括不動產(chǎn)類別（自用或投資）、投資方式（股權(quán)或物權(quán)）、投資方案、資金來源、投資金額、持有期限、關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)情況和決策程序、相關(guān)投資協(xié)議簽署時點等。投資養(yǎng)老項目的，還應(yīng)當(dāng)說明投資意向確定時點。
二、決策文件及承諾函
提供股東（大）會、公司董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)決議。決議應(yīng)當(dāng)事項和內(nèi)容清晰，結(jié)論明確；必要時，還應(yīng)當(dāng)附上會議紀(jì)要或相關(guān)記錄。
公司應(yīng)當(dāng)承諾報送材料真實、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。承諾函應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章。
三、內(nèi)部文件
包括可行性研究報告、資產(chǎn)配置計劃、合規(guī)報告、風(fēng)險評估報告、償付能力分析、后續(xù)管理方案等。
可行性研究報告應(yīng)當(dāng)說明持有不動產(chǎn)的方式、類別和期限，投資方案、經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，其中，投資方案應(yīng)當(dāng)覆蓋交易結(jié)構(gòu)和合約安排，經(jīng)營計劃應(yīng)當(dāng)包括處置規(guī)劃。以股權(quán)方式投資不動產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)明確項目公司與不動產(chǎn)之間的權(quán)屬及資產(chǎn)占比關(guān)系，向項目公司派駐董事、高級管理人員及關(guān)鍵崗位人員、對項目公司重大事項發(fā)表意見的安排。
資產(chǎn)配置計劃應(yīng)當(dāng)由公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會（投資決策委員會）審議通過，列明資金來源、成本和配置方案，說明投資資產(chǎn)在期限、金額、風(fēng)險和收益等方面，與對應(yīng)負(fù)債或權(quán)益的匹配狀況。
合規(guī)報告應(yīng)當(dāng)由公司合規(guī)部門提供，并由公司合規(guī)責(zé)任人簽署，全面評估投資的合法合規(guī)性，包括但不限于保險公司投資能力、投資時財務(wù)狀況、資金來源和投資比例、投資標(biāo)的、交易結(jié)構(gòu)和安排、持有方式、種類和期限、關(guān)聯(lián)交易等的合規(guī)性。以股權(quán)方式投資不動產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)說明項目公司有無重大法律訴訟、其股權(quán)是否存在瑕疵等。
風(fēng)險評估報告應(yīng)當(dāng)由公司風(fēng)控部門提供，并由公司風(fēng)控責(zé)任人簽署，列明不動產(chǎn)的風(fēng)險因子、風(fēng)險特征和風(fēng)險程度，全面評估和提示風(fēng)險因素，并提出明確可行的風(fēng)險防范措施建議。
償付能力分析應(yīng)當(dāng)充分考慮投資風(fēng)險，按照資產(chǎn)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)和資本約束，審慎評估不動產(chǎn)投資對償付能力的影響，并提供未來一年償付能力預(yù)測和不動產(chǎn)投資壓力測試。
保險公司投資養(yǎng)老項目，確定投資意向后，應(yīng)當(dāng)書面通報中國保監(jiān)會，清晰闡述投資意向、總體投資規(guī)劃及實施計劃、當(dāng)前進(jìn)展?fàn)顩r、風(fēng)險因素、潛在問題及防范措施等；簽署投資協(xié)議后，報告時除提供上述內(nèi)部文件外，還應(yīng)當(dāng)說明經(jīng)營目的和發(fā)展規(guī)劃，并提交整體設(shè)計方案和具體實施計劃等材料。
四、合同文本
應(yīng)當(dāng)為正本，包括投資法律文本和托管合同。投資法律文本包括但不限于投資意向合同、投資框架協(xié)議、土地成交確認(rèn)書、土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)補(bǔ)償協(xié)議、購買合同等投資法律文件。以股權(quán)方式投資不動產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供股權(quán)投資合同（轉(zhuǎn)讓協(xié)議）。
五、專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的文件
應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)提供，由專業(yè)機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人簽字，并加蓋公司公章，包括專業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明、盡職調(diào)查報告、法律意見書、資產(chǎn)評估報告和承諾書。以股權(quán)方式投資不動產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提供由具有專業(yè)資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具的項目公司最近一期審計報告。專業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明文件；盡職調(diào)查報告、法律意見書、資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)客觀公正，結(jié)論明確；承諾書應(yīng)當(dāng)承諾接受中國保監(jiān)會涉及保險資金投資的質(zhì)詢，并報告有關(guān)情況。
六、投資機(jī)構(gòu)出具的文件
應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)的投資機(jī)構(gòu)提供，由投資機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章，包括投資機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明和承諾書。其中，投資機(jī)構(gòu)資質(zhì)說明應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明文件。投資機(jī)構(gòu)為非保險機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)當(dāng)出具承諾書，承諾接受中國保監(jiān)會涉及保險資金投資的質(zhì)詢，并報告有關(guān)情況。