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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)資金〔2017〕128號|2017-05-09發(fā)布|2017-05-09實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)資金〔2017〕128號

一、總體原則
通過開展保險資金運用風險排查專項工作，核查保險資產(chǎn)的真實性及資產(chǎn)質量，全面掌握保險資金運用狀況，摸清行業(yè)風險底數(shù)；堅決防范治理金融產(chǎn)品嵌套、監(jiān)管套利等金融亂象，推動公司進一步提高保險資金運用的合規(guī)意識和投資管理水平，強化監(jiān)管制度的剛性約束。針對問題突出的公司，嚴肅查處違法違規(guī)問題，防范化解風險，引導公司進一步正確把握保險資金運用內(nèi)在規(guī)律，推動保險資金更好地服務實體經(jīng)濟和國家戰(zhàn)略。
二、排查內(nèi)容
核查公司投資決策和交易行為的合規(guī)性以及內(nèi)控管理的有效性,嚴格落實保險資金運用政策和規(guī)范市場投資行為。重點核查保險資產(chǎn)質量、真實性和安全性，排查保險資金運用風險隱患，查找制度缺陷。聚焦重大股票股權投資、另類及金融產(chǎn)品投資、不動產(chǎn)投資和境外投資等領域，實施穿透式檢查，摸清并處置存量風險，嚴格控制增量風險。重點工作內(nèi)容包括:
（一）合規(guī)風險。清查保險資金運用超監(jiān)管比例投資問題，核查保險機構大類資產(chǎn)配置比例，以及投資單一資產(chǎn)和單一交易對手情況。嚴格規(guī)范重點環(huán)節(jié)和關鍵操作行為，核查重大投資的合規(guī)性和內(nèi)控情況，重點檢查違規(guī)重大股票投資和不動產(chǎn)投資等問題，嚴厲打擊違法違規(guī)行為。
（二）監(jiān)管套利。清查金融產(chǎn)品嵌套情況，摸清產(chǎn)品底層基礎資產(chǎn)屬性和風險狀況；嚴格核查利用金融產(chǎn)品嵌套和金融通道業(yè)務，改變投資資產(chǎn)屬性及類別，超范圍、超比例投資，逃避監(jiān)管的違法違規(guī)行為；排查利用有關業(yè)務或產(chǎn)品，為其他金融機構提供通道等行為。清查金融產(chǎn)品、回購交易及資產(chǎn)抵質押融資情況，查清資金來源和性質，核查違規(guī)放大杠桿的投資行為。
（三）利益輸送。從嚴檢查保險資金運用關聯(lián)交易行為，核查投資決策的科學性、交易定價的合理性和信息披露的充分性，嚴禁采用關聯(lián)交易、“抽屜協(xié)議”“陰陽合同”等形式向保險機構股東、投資項目的利益相關方輸送利益。
（四）資產(chǎn)質量。核查保險資產(chǎn)五級分類情況，重點清查保險機構利用銀行存款等資產(chǎn)抵質押、擔保情況，摸清保險資產(chǎn)的實際價值和風險程度。
（五）資產(chǎn)負債錯配。核查保險公司資產(chǎn)與負債的匹配情況，評估償付能力保險資產(chǎn)相關指標計算的準確性，掌握流動性風險以及償付能力風險等。
三、工作安排
（一）公司自查。各公司應當嚴格按照本通知要求，認真組織開展自查工作，摸清自身風險底數(shù)，依據(jù)填報說明逐項填報報表和排查信息。針對自查發(fā)現(xiàn)的問題和風險，各公司應當制定整改計劃，認真組織實施，限期完成整改整治工作，切實防范化解保險資金運用風險；并于6月15日前上報自查整改報告、《保險資金運用風險排查提綱》（見附件1）和《保險資金運用自查工作統(tǒng)計表》（見附件2）。
（二）現(xiàn)場檢查。中國保監(jiān)會依據(jù)風險導向原則，根據(jù)公司自查情況，重點關注保險資金運用重大風險領域，對存在突出問題的保險機構開展現(xiàn)場檢查工作。特別是針對風險狀況暴露不充分、自查工作不認真、報告無風險的保險機構，作為現(xiàn)場檢查工作重點核查對象；對瞞報、漏報問題的保險機構，一經(jīng)查實，從嚴從重處理。針對重大違法違規(guī)行為，依據(jù)法律法規(guī)頂格處罰有關機構和相關人員。
四、相關要求
（一）高度重視，加強領導。各公司應當高度重視此次專項整治工作，充分認識重要意義，客觀認識自身存在的問題；應當成立工作領導小組，明確職責，分工協(xié)作，確保工作保質保量；應當召開董事會等會議專題審議自查報告、相關報表和排查提綱信息。公司主要負責人為第一責任人，對報告、報表和信息的真實性、完整性和全面性負責，并按要求填寫《確認及承諾書》（見附件3）。
（二）全面排查，突出重點。各公司應當制定自查工作的具體實施方案，特別是對一些重點業(yè)務領域、重點項目、重點資金、重點崗位、重點人員有針對性開展檢查、梳理，對涉及多環(huán)節(jié)的業(yè)務逐項逐條核查。要通過此次檢查，查找出公司存在的各類資金運用風險。
（三）加強糾錯，整改到位。各公司應當制定切實可行的整改計劃，堅持標本兼治，強化整改措施落實力度，徹底解決自查中發(fā)現(xiàn)的各類問題；切實堵塞管理漏洞，整改完善制度機制，進一步提高保險資金運用能力和管理水平。
聯(lián)系人：林俊民
楊匯潮
中國保監(jiān)會
2017年5月9日