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“若想享受2023年個人養(yǎng)老金投資抵稅，需在今年12月31日前完成賬戶開立和繳存，已開立賬戶的市民需在12月31日前完成繳存”，年底時刻，商業(yè)銀行開始提醒客戶繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金，同時也推出了很多優(yōu)惠活動。

去年11月25日，人社部等五部門聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，宣布個人養(yǎng)老金制度正式實施，北京、上海、廣州、西安、杭州等國內(nèi)36個城市和地區(qū)率先啟動，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。

作為最核心的政策支持措施，個人養(yǎng)老金可享受稅收優(yōu)惠。《關于個人養(yǎng)老金有關個人所得稅政策的公告》指出，個人養(yǎng)老金可以在稅前按照實際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬元。

2023年，在監(jiān)管的大力支持下，在相關金融機構(gòu)的大力推廣下，個人養(yǎng)老金制度逐漸走進千家萬戶。據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，個人養(yǎng)老金制度正式實施一年期間，已吸引超5000萬人開立賬戶，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品擴容至700余支。

僅僅實施一周年，個人養(yǎng)老金制度取得這樣的成績，可以說是一種驚喜。有專家表示，對于當前以稅收優(yōu)惠為主要驅(qū)動力的個人養(yǎng)老金制度來說，實施一年的開戶比例已經(jīng)非常高了。

在很多銀行的地毯式營銷下，不少人或主動或被動地開通了個人養(yǎng)老金賬戶，但是開戶之后的繳存、投資，是否真正做到了系統(tǒng)銜接？據(jù)人社部數(shù)據(jù)顯示，截至今年3月，全國共3000多萬人開設個人養(yǎng)老金賬戶，而繳存的只有900多萬人，占比僅三成。

究其原因，或許有以下幾種：

一是在機構(gòu)營銷火爆的起初，開戶群體規(guī)模龐大，真正主動繳存的人并不多，那么如果機構(gòu)僅完成了開戶任務就交差了事，沒有進行后面系統(tǒng)性的科普宣傳工作，繳存投資的漏斗無疑更大；

二是個人養(yǎng)老金本質(zhì)是一種強制儲蓄，流動性差，基本是退休后才能取出，對很多人來說也是一筆不小的支出，因為繳存之前的決策會比較謹慎；

三是不滿足個稅繳納條件的低收入者，繳存后不僅無法享受稅收優(yōu)惠，將來提取時還要繳納3%的個稅，吸引力明顯降低；

四是受資本市場的波動影響，養(yǎng)老金產(chǎn)品投資收益不夠穩(wěn)定，相關產(chǎn)品成熟度和豐富度也有待提升。

在個人養(yǎng)老金一周年的節(jié)點，回顧、思考、總結(jié)無疑非常重要，全行業(yè)也應該有一個共識，即開戶僅僅是開始，后續(xù)的繳存、投資也要下硬功夫，需要進行更多的投資者教育，需要金融機構(gòu)的相關產(chǎn)品“百花齊放”，需要監(jiān)管政策的更大的支持力度。

前些日，關于“2033年養(yǎng)老壓力最大”的話題甚囂塵上。

清華大學公共管理學院教授楊燕綏在參加活動時指出，1963年嬰兒潮那批人再過10年后整70歲，那時候養(yǎng)老最難。2033年開始進入最難的時期——老人難，年輕人也難。

當養(yǎng)老逐漸面臨承壓，個人養(yǎng)老金制度的推進更是刻不容緩，相關配套政策如何更好地支持，帶動社會各行業(yè)積極參與，給到老百姓實實在在的優(yōu)惠力度，顯得尤為重要。

首先，個人養(yǎng)老金繳存額度一年12000元，對于年輕用戶來說經(jīng)過長期的積累，退休時是一筆不小的數(shù)目，但是對于臨近退休人員，額度則稍有不夠。因此，有行業(yè)人士指出，是否可針對不同人群，開放不同額度的繳存資金。

其次，個人養(yǎng)老金賬戶封閉積累期長達數(shù)十年，是否可以有機制能讓低收入群體提前支取？武漢科技大學金融證券研究所所長董登新曾撰文指出，這利于個人養(yǎng)老金制度的創(chuàng)新與發(fā)展，可借鑒美國個人養(yǎng)老金賬戶的管理經(jīng)驗，增設“困難提取”條款。在家人動用了全部社會資源后仍看不起病，或是付不起學費，或是付不起房租時，才能提取賬戶里的資金，這是解決流動性的最后手段。

再者，目前個人養(yǎng)老金稅收政策對低收入者來說負擔有所加重，本不需要繳稅的養(yǎng)老金資金，提取卻需要繳納3%的所得稅，這也有賴于政策的調(diào)整。

總結(jié)來看，個人養(yǎng)老金制度的推進實施，其實是一個系統(tǒng)性工程，涉及部門之多、覆蓋群眾之廣，行業(yè)有目共睹。這一年，個人養(yǎng)老金取得了不錯的成績和發(fā)展，而回望是為了更好的出發(fā)，我們期待更多政策的出臺，為個人養(yǎng)老金走上正軌、走進千家萬戶保駕護航。