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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)發(fā)〔2002〕57號|2002-05-20發(fā)布|2002-05-20實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)發(fā)〔2002〕57號

全面貫徹全國金融工作會議和全國整頓、規(guī)范市場經(jīng)濟秩序領導小組第四次全體會議精神，嚴厲查處保險公司各種違法違規(guī)的造假行為，建立健全各項制度措施，努力提高保險經(jīng)營管理數(shù)據(jù)的真實性，促進我國保險業(yè)的健康發(fā)展。
二、檢查的內容
檢查的重點內容為保險公司2001年度“保費收入”真實性。其具體內容如下：
1．檢查保險單證、財務收據(jù)的管理制度是否健全；
2．檢查是否嚴格執(zhí)行保險單證，財務收據(jù)等的印制、發(fā)放、登記和核銷等制度；
3．檢查與保費收入有關的各種保險業(yè)務單證，如：保單、保單副本、保費收據(jù)等，看相互之間是否一致；
4．檢查銀行存款、現(xiàn)金、保費收入賬本，并進行相互核對；
5．檢查統(tǒng)計報表與財務報表之間保費收入的鉤稽關系，查看數(shù)據(jù)是否一致；
6．檢查保費收入的電腦處理流程，看是否有多套業(yè)務處理電腦系統(tǒng)，檢查時要特別注意保單正本與保險收據(jù)在編號上是否一致，有無異常處理等；
7．檢查上、下級公司財務報表保費收入數(shù)據(jù)是否一致，看有無任意竄改報表數(shù)據(jù)的行為；
8．檢查應收保費、代理保費及退保的管理情況，是否應收保費、代理保費及時入賬，退保是否按有關規(guī)定執(zhí)行。
三、檢查方式
各保險公司及其分支機構采取自查、上級公司現(xiàn)場檢查和抽查相結合，保監(jiān)會不定期的督促檢查等方式進行。
四、工作安排
1．自查自糾階段。5月20日至6月30日，各保險公司按照檢查方案，開展自查自糾，并將自查自糾情況匯總上報保監(jiān)會整頓辦公室。分支公司的情況報當?shù)乇１O(jiān)辦。
2．保監(jiān)會檢查驗收階段。7月至10月，保監(jiān)會根據(jù)各保險公司自查自糾的情況進行現(xiàn)場檢查、抽查，對自查不合格的公司要求重查。
五、工作要求
各保險公司必須高度重視，精心部署，組織強有力的力量開展此項工作；要對檢查方案進行認真學習，認真填寫各種表格；對查出的問題要認真的分析總結，建立健全各項制度，從源頭上杜絕弄虛作假的行為；對問題嚴重的有關責任人要進行嚴肅處理。
附表一
產(chǎn)、壽險公司保費收入情況核對表
公司：(公章)
金額單位：元
險種名稱
業(yè)務數(shù)
財務數(shù)
保費收據(jù)數(shù)
保單保費數(shù)
差額
差額原因
合計
經(jīng)理：
財務負責人：
業(yè)務統(tǒng)計負責人：
附表二
人壽保險公司保險單證管理情況表(保單、收據(jù))
公司：公章
時間：
項目
保單號碼
收據(jù)號碼
備注
一、期初庫存數(shù)
其中：業(yè)務部門或業(yè)務人員持有數(shù)
二、本期新增數(shù)
其中：印制數(shù)
從上級領取數(shù)
三、本期使用數(shù)
其中：作廢數(shù)
業(yè)務部門或人員持有數(shù)
四、期末庫存數(shù)
其中：作廢數(shù)
業(yè)務部門或人員持有數(shù)
五、其他
經(jīng)理：
財務負責人：
制表人：
附表三
＿＿＿＿險單證清理表(財產(chǎn)險公司)
清查單位(部門)：
清查時間：
版本一
版本二
行號
備注
數(shù)量
號碼
數(shù)量
號碼
一、期初庫存量
二、本期新增單據(jù)
1．印制數(shù)量
2．從上級領入數(shù)
三、本期使用數(shù)
1．本級使用數(shù)
2．下級領用數(shù)
四、期末庫存數(shù)
說明：1．本表按險種分別填寫。
2．若一個險種分若干版本可以自動橫向添加，但是應另行附文對每個版本主要特征進行說明。
3．本表第二行=第三行＋第四行，第五行=第六行＋第七行，第八行=第一行＋第二行
第一行。
4．本表的填寫機構為每一級的單證使用部門，省級分公司的清查表應報當?shù)乇１O(jiān)辦。
5．發(fā)票的清查也使用本表進行，但是從同級稅務部門直接購買的填寫在第三行，其他填寫方式同其他單證。
6．期初數(shù)應根據(jù)填表部門可以確定的上一次清查時間為準，但不得晚于2001年3月31日，期末時間點應以自查時間為準。
附表四
＿＿＿＿險保費收入明細表(財產(chǎn)險公司)
填報單位：
金額單位：元
保單印
簽單保費或批單的
保險責任
保險責任
編號
保單號
批單號
刷流水
批增金額或批減金額
收款金額
發(fā)票號碼
業(yè)務來源
號
(以負數(shù)表示)
起期
止期
注：1．本明細表由具有核算權的保險機構填寫，并以Excel表形式留存在電腦中備查，不需打??；
2．本表涉及的所有項目，凡在保費收入核對表中列明的險種必須填寫；
3．如果一張保單有2份批單涉及到保費收入的變化，則在本表中，該保單占三行，這三行的保單號相同。
附表五
財產(chǎn)保險公司保費收入核對表
填報單位：(公章)
金額單位：元
機動車輛保費
企財險
貨運險
汽車消費信貸險
住房按揭保險
其他險
合計
一、業(yè)務數(shù)據(jù)
(一)直接業(yè)務
本期簽單業(yè)務
批減金額
批增金額
保險費小計
收費金額
(二)代理業(yè)務
本期簽單保費
批減金額
批增金額
保險費小計
收費金額
直接業(yè)務、代理業(yè)務簽單保費合計
直接業(yè)務、代理業(yè)務收費金額合計
二、財務數(shù)據(jù)
本期保費收入
上期因結賬原因未及時入賬的已收款保費收入今年列
支數(shù)
本期因結賬原因未及時入賬，且已在下期入賬的已收款
保費收入
本期未應收保費
注：1．本表由具有核算權的保險機構填列，并逐級匯總；
2．本表業(yè)務數(shù)據(jù)的保險費小計應與保費收入明細表的有關匯總數(shù)據(jù)相一致；
3．總公司匯總表報中國保監(jiān)會，省級分公司匯總表及匯總的下屬單位的報表應報當?shù)乇１O(jiān)辦。