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大股東不得超越權(quán)限干預(yù)機(jī)構(gòu)董事會(huì)

高管層履行職責(zé)

對(duì)于各項(xiàng)措施，《方案》按照急用先行、逐步深入、相互銜接的思路在今后三年進(jìn)行安排。建立起常態(tài)化的公司治理評(píng)估工作機(jī)制十分重要。時(shí)間表上來看，《方案》要求2020年確保首次銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理全面評(píng)估取得實(shí)效；2021年重點(diǎn)抓好評(píng)估結(jié)果應(yīng)用和難點(diǎn)問題整改；2022年側(cè)重于完善評(píng)估制度，健全評(píng)估工作機(jī)制。

股權(quán)關(guān)系不清、股東行為失范是近年來銀行保險(xiǎn)業(yè)市場亂象叢生的根源。銀保監(jiān)會(huì)和原保監(jiān)會(huì)也曾公開處罰過股東和股權(quán)混亂的公司，甚至將個(gè)別公司進(jìn)行托管處理，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

銀保監(jiān)會(huì)還要下大力氣進(jìn)一步整治資本質(zhì)量不實(shí)、股權(quán)關(guān)系不清、股東行為不當(dāng)?shù)韧怀鰡栴}，健全股東股權(quán)管理的體制機(jī)制，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)明晰化和股東行為規(guī)范化，切實(shí)保護(hù)中小股東合法權(quán)益。

時(shí)間表上看，《方案》要求2020年深入整治股權(quán)與關(guān)聯(lián)交易亂象，同時(shí)著力完善大股東行為約束機(jī)制。進(jìn)一步排查整治虛假注資、循環(huán)注資、隱形股東、違規(guī)代持、違規(guī)一致行動(dòng)人、股東不當(dāng)干預(yù)、向股東輸送利益等深層次高風(fēng)險(xiǎn)問題，嚴(yán)格落實(shí)問題整改。此外，還明確大股東不得超越權(quán)限干預(yù)機(jī)構(gòu)董事會(huì)、高管層履行職責(zé)，切實(shí)防止大股東操縱和掠奪公司。

今年7月4日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布通告，首次公開銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大違法違規(guī)股東名單。本次《方案》同也提到，要建立全國統(tǒng)一的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資人股權(quán)管理不良記錄，向社會(huì)公開一批嚴(yán)重違法違規(guī)股東，強(qiáng)化震懾效應(yīng)。

在2021年，規(guī)范股東行為的工作重點(diǎn)將側(cè)重于健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制，推動(dòng)股東股權(quán)存量問題整改。建立健全股東特別是中小股東與機(jī)構(gòu)間的溝通對(duì)話機(jī)制，支持股東就自身重大關(guān)切向機(jī)構(gòu)問詢。提升中小股東參與股東大會(huì)的便利性。建立銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)股東公開常態(tài)化機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)違法違規(guī)行為的震懾力度。探索完善股東承擔(dān)損失的具體方式和機(jī)制。

2022年進(jìn)一步探索完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東治理機(jī)制。結(jié)合近年股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治等工作情況，將一些行之有效的做法固化為制度。積極關(guān)注機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理情況，推動(dòng)機(jī)構(gòu)投資者主動(dòng)披露與投資相關(guān)的公司治理及投票政策。研究完善銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)股權(quán)兼并收購方面的交易規(guī)則，以及控制權(quán)市場方面的機(jī)制安排。

完善市場化薪酬制度

強(qiáng)化授予榮譽(yù)稱號(hào)等非物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)

《方案》第五部分表示將提升董事會(huì)等治理主體的履職質(zhì)效，改進(jìn)董事提名和選任機(jī)制，推廣累積投票制，擴(kuò)大股權(quán)董事和獨(dú)立董事的選聘范圍，改變目前部分董事受大股東或內(nèi)部人控制的情況。尤其是在地方法人機(jī)構(gòu)新設(shè)、改革重組過程中，更要嚴(yán)格把關(guān)董事、監(jiān)事和高管人員的專業(yè)素質(zhì)。

近年來，部分機(jī)構(gòu)考核機(jī)制存在明顯的短視化傾向，薪酬分配過于向業(yè)務(wù)部門傾斜，高管人員薪酬與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不夠匹配，薪酬形式過于單一，中長期激勵(lì)不足，不利于機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

在健全激勵(lì)約束機(jī)制方面，將研究制定中長期激勵(lì)規(guī)范指引，推動(dòng)完善高管薪酬結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)員工持股問題調(diào)查研究，規(guī)范開展員工持股試點(diǎn)。此外，在未來還將完善市場化薪酬制度及其他激勵(lì)方式，如股票期權(quán)、培訓(xùn)進(jìn)修機(jī)會(huì)、高管公益捐贈(zèng)額度等，推動(dòng)在國有及國有控股機(jī)構(gòu)中強(qiáng)化授予榮譽(yù)稱號(hào)等非物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的作用。

利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)方面，部分銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)較為淡薄，對(duì)消費(fèi)者、員工等利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)工作落實(shí)不到位。《方案》表示要支持和保護(hù)消費(fèi)者、員工、中小股東等利益相關(guān)者向機(jī)構(gòu)董事會(huì)及監(jiān)管部門投訴舉報(bào)違法違規(guī)或違反職業(yè)道德的行為。

外部市場約束也是現(xiàn)代公司治理的重要內(nèi)容。近年來，一系列財(cái)務(wù)造假事件深刻表明嚴(yán)格信息披露的重要性和緊迫性。當(dāng)下，《方案》要求進(jìn)一步強(qiáng)化外部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立、客觀、審慎的職業(yè)要求，推動(dòng)機(jī)構(gòu)董事會(huì)提高選聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，明確董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量的管理職能。建立健全監(jiān)管部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

到2022年，將重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信息披露質(zhì)量的日常監(jiān)管。加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)管檢查、處理處罰和公開通報(bào)，切實(shí)提升機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息和其他非財(cái)務(wù)信息的披露質(zhì)量，確保股東和其他利益相關(guān)者平等、及時(shí)、低成本地獲得充分、可靠和可比的信息。

《方案》內(nèi)容體現(xiàn)了問題導(dǎo)向、標(biāo)本兼治、分類施策、統(tǒng)籌推進(jìn)的原則。緊緊盯住了當(dāng)前銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理存在的主要問題，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施既著力于及時(shí)化解存量風(fēng)險(xiǎn)，又立足于構(gòu)建健全公司治理的長效機(jī)制。此外，在具體監(jiān)管措施上充分考慮了不同類型機(jī)構(gòu)公司治理的差異性，并且堅(jiān)持系統(tǒng)論的思想，注重完善公司治理各環(huán)節(jié)的整體性和協(xié)同性。

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